深挖涉税数据价值，升级银税互动普惠金融服务

2026-06-22
近期，国家金融监督管理总局印发《关于做好2026年小微企业金融服务工作的通知》
小微企业是稳就业、保民生、激活市场微观活力的核心载体，但缺少抵押、缺少完整财务报表、银企信息不对称等现象长期制约其获取低成本的信用贷款。近期，国家金融监督管理总局印发《关于做好2026年小微企业金融服务工作的通知》（以下简称“《通知》”），明确要求银行业金融机构主动深耕“银税互动”业务，深度挖掘涉税数据核心价值，通过多维度数据交叉校验、迭代智能信贷模型，全面提升诚信纳税小微企业金融服务质效，以税收信用数据破解普惠金融落地堵点，构建“纳税有信用、融资有通道、发展有支撑”的长效助企机制，为2026年小微企业经营主体纾困发展注入数字金融活水。
涉税数据
破解小微企业融资信息壁垒的权威信用基石
长期以来，多数小微企业缺少厂房、不动产等传统抵质押资产，财务台账不完善，银行难以精准判断企业真实经营状况，普遍存在“不敢贷、不愿贷、授信慢”问题，“信息孤岛”是小微企业融资难的核心症结。而企业涉税数据具备真实性、连续性、全维度三大独特优势，是金融机构识别小微企业经营实力的优质“软资产”，也是《通知》重点强调深挖数据价值的底层逻辑。
从数据维度看，完整涉税信息涵盖纳税信用等级、按期申报记录、增值税与所得税缴纳规模、发票开具抵扣数据、欠缴及税务处罚记录等多重指标：连续稳定的纳税记录直观反映企业现金流的可持续性，发票数据交叉印证营收真实水平，A级、B级纳税信用等级直接代表企业合规经营底色，可全方位勾勒企业经营画像，同时规避财务造假、虚假经营带来的信贷风险。据《经济日报》报道，重庆某天然气小微企业因原材料涨价出现资金缺口，凭A级纳税缴费信用，依托银税互动顺利获批172万元信用贷款，全程无需抵押物，这正是涉税数据转化融资信用的典型实践。
《通知》明确提出，银行要以涉税数据为核心抓手开展多维交叉核验，本质是依托税务部门权威数据，有效降低传统线下尽职调查的高成本。截至2025年末，全国银行业通过银税互动累计发放贷款超15.7万亿元、4500余万笔，海量实践证明，涉税数据有效抹平银企信息差，让无抵押小微企业凭诚信纳税即可获得授信，大幅降低普惠信用贷准入门槛，真正实现“以数增信”。
银税互动升级
以涉税数据数字化应用构建可持续的普惠金融体系
《通知》对深化银税互动、用好涉税数据提出数字化、规范化、风控化三重要求，推动银税合作从简单数据共享转向全流程数据赋能，实现服务效率、风险管控、政策效能同步提升，构建可持续的小微企业金融服务模式。
依托涉税数据迭代智能信贷模型，可大幅提升服务直达效率。按照监管要求，商业银行需整合纳税流水、信用评级等涉税指标优化授信审批模型，推广线上自动审批、秒批秒放模式。依托隐私计算、区块链等技术实现“数据可用不可见”，在严守纳税人信息安全前提下，搭建银税数据直连通道，简化企业纸质材料申报流程，缩短放款周期，重点加大首贷、信用贷投放力度，降低诚信纳税企业综合融资利率，充分释放守信联合激励政策红利。
以涉税数据完善全流程风控体系，保障小微企业金融业务的稳健可持续性。涉税数据既是授信依据，也是风险预警工具：银行可通过动态监测企业纳税额波动、发票异常、欠税记录，提前识别经营下滑、虚开发票骗贷等风险；税务部门同步向金融监管、银行推送异常经营企业信息，形成税银联合风控闭环。《通知》要求银行定期检视信贷模型，依托涉税数据优化反欺诈、授信、贷后预警规则，平衡扩投放与防风险目标，化解过去普惠小微企业业务“风险高、收益低”的发展矛盾，推动银税互动业务长期良性运转。
深化跨部门协同，拓展涉税数据应用场景。各地金融监管部门联动税务、融资信用服务平台，统一规范银税互动数据基础清单，规范数据共享范围，面向个体工商户、产业链小微商户、科创小微企业细化差异化信贷产品，把涉税数据价值延伸至产业链融资、中长期经营贷等多元场景，落实2026年普惠小微企业“稳投放、优结构、提质量”总体工作目标，以税银数字协同助力民营小微企业实体经济高质量发展。
为落实国家金融监督管理总局2026年小微企业金融服务政策，银税互动是重要抓手，涉税数据是核心生产要素。银行业金融机构需持续深挖税收大数据价值，完善银税协同数字化机制，让纳税信用持续转化为小微企业经营资金活水；同时严守数据安全与合规底线，健全信用激励与风险防控双向机制，持续扩大银税互动覆盖面、提升服务精准度，以数字普惠金融助力万千小微企业纾困成长，为宏观经济稳增长夯实微观市场根基。

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